노령연금은 국민연금과 함께 대표적인 연금제도 중 하나이다. 일하는 동안 매월 일정 비율을 적립하고 퇴직 후 일정 기간 동안 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 일하면서 받는 연금은 DB형과 DC형 두 가지가 있습니다.
슈퍼 계정 유형
. DB형 또는 DC형(현재 사용중)
. IRP(재직 중 + 퇴직 후)
DB형은 퇴직시 직원의 평균임금과 근로시간을 기준으로 연금을 산정하는 방식으로 연금금액을 미리 알고 수익이 안정적이다.
DC형은 개인이 매월 연금을 받아 직접 투자할 수 있는 방식으로 투자운용 결과에 따라 수익률이 달라진다.
DB든 DC든 퇴직 후 자본금을 인출하면 퇴직소득세를 내야 한다. 그런데 일시적으로 찾는 것이 아니라 IRP라는 계좌를 만들어 거기에 연금을 넣고 나눠쓰면 퇴직소득세의 30% 정도를 환급해준다고 한다.
퇴직 시 IRP 계좌를 만들 수 있지만 재직 중에 계좌를 만들면 연간 최대 700만원 한도에서 연말에 세금 환급을 받을 수 있다.
세금 공제 한도
. IRP계좌 하나만 있으면 최대 700만원까지 가능
. 퇴직적금과 IRP가 모두 있는 경우 퇴직적금 400만원 + IRP 300만원
민간노령연금의 종류
. 연금저축 : 투자회사를 통한 가입, 연금납부시 세제혜택
. 연금보험 : 생명보험사를 통해 인출, 연금 인출 시 비과세 혜택
연금저축(증권회사 인수)과 IRP는 연금을 지급할 때 연말에 원천징수세액으로 환급되고, 연금을 인출할 때 연금소득세를 다시 납부한다(이연과세).
연금(보험회사 구입)의 경우 연말에 세금 공제가 없으며 대신 연금 수령 시 원금+이익에 대해 비과세 연금을 받을 수 있습니다.
그래서 연간 세금환급을 많이 받고 싶다면 퇴직연금이나 IRP를 기초로 활용하는 것이 유리하다.
노후에 연금을 추가로 쌓아서 비과세 연금을 받고 싶다면 연금보험이 유리하다.
또한 다음과 같은 사람은 연금저축이 필요하지 않으며 비과세 연금보험이 유리합니다.
. 주부 등 소득이 없는 사람
. 소득은 있으나 신고 금액이 없는 개인
. 이미 공제액이 충분한 사람
연금산정기준(DB형)
. 연금 산정기준 = 평균임금 x 근무월수 ÷ 12
. 평균임금 계산 = 평균임금 + 평균상여금
> 평균 급여 계산 = 최근 3개월 급여의 합 ÷ 3 ← 퇴직 3개월 전 잔업을 많이 해서 용돈을 늘리는 것이 좋을 것 같습니다.
> 평균 상여금 산정 = 전년도 상여내역 합계(설날, 추석여행경비, 연차보상비 등) 은퇴계획을 미리 예측하고 실천하는 것이 중요
연금계산기준(DC형)
. DC형 = DB형 전환 시 받은 퇴직금 + (총 연봉 ÷ 12 ) x 남은 근속연수
. DC형은 안전자산 30%, 위험자산(ETF 등) 70%로 구성할 수 있는데 DB형과 비슷해지려면 연수익률을 7~8% 올려야 한다고 한다. 이것은 매우 높은 수익입니다. 따라서 더 이상 월급이 오르지 않을 것으로 예상되는 경우에는 DC형으로 전환하는 것을 고려하는 것이 좋습니다.